「傳承保單」是功能，不是產品名稱
很多人在問「傳承保單要買哪一種」，但其實市場上沒有一款叫做「傳承保單」的產品。
「傳承」是一種保單功能的應用方式：透過正確設計保單的要保人、被保險人、受益人三角關係，讓財富在身後能夠快速、精準地移轉給指定的人。
三種主要保單在傳承上的應用，差異很大。
三種保單傳承功能比較
| 功能面向 | 終身壽險 | 儲蓄型保單 | 投資型保單（變額萬能） |
|---|---|---|---|
| 傳承核心功能 | 身故給付（保額） | 解約金 + 身故給付 | 帳戶價值 + 身故給付 |
| 保費槓桿 | 最高（保費小、保額大） | 無槓桿（存多少領多少） | 中等 |
| 遺產稅節稅 | ✅ 身故保險金不計入遺產 | ✅ 身故保險金不計入遺產 | ✅ 身故保險金不計入遺產 |
| 預留稅源 | ✅ 最有效（用最少的錢換最大的現金） | 部分有效 | 部分有效 |
| 流動性 | 低（主要功能在身後） | 中（可解約但有費用） | 高（可申贖帳戶） |
| 資產增值 | 無 | 固定預定利率 | 依投資表現 |
| 適合情境 | 預留遺產稅稅源 | 保守型資產傳承 | 資產配置 + 傳承 |
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第一種：終身壽險（傳承保單的主力）
最適合用來：預留遺產稅稅源
終身壽險的核心優勢是「槓桿」：你繳 100 萬的保費，萬一早期身故，受益人可能拿到 500 萬的保險金。
對於有遺產稅壓力的家庭，這個特性非常關鍵：
- 不需要準備全額的遺產稅現金
- 用每年可負擔的保費，在身後提供充足的稅源
- 保險金直接給受益人，繼承人能在第一時間有錢可繳稅，不必急賣不動產
規劃原則：
- 被保險人通常是資產持有人（父/母）
- 要保人可以是子女（避免保費計入被保險人遺產的爭議）
- 受益人明確指定到人名，不填「法定繼承人」
Q：終身壽險的保險金真的不用課遺產稅嗎？
A：依民法第 16 條規定，受益人取得的保險金屬於固有財產，原則上不計入遺產。但有一個常被忽略的例外：若要保人和被保險人是同一人，且要保人（被保險人）死亡，保單的「解約金」仍可能被計入遺產。終身壽險如果是走「身故保險金」給受益人，而非解約金，通常不計入遺產。
第二種：儲蓄型保單（穩健資產移轉）
最適合用來：把存款轉換為可以指定受益人的資產
儲蓄型保單（包括利率變動型壽險、增額終身壽險等）的特點是：
- 本質上像「有人壽功能的定存」
- 身故時，帳戶價值以保險金形式給付給受益人，不計入遺產
- 預定利率固定，報酬穩定
對於沒有太多遺產稅壓力、但想確保財產「到指定的人手上」的家庭，儲蓄型保單是很好的工具。
典型應用場景：
- 希望確保配偶在身後有固定的生活費來源
- 想把部分資產「跳過」某位繼承人，直接給特定孫子女
- 需要補充終身壽險以外的傳承資產
第三種：投資型保單（傳承 + 資產配置）
最適合用來：有較長時間規劃且希望資產繼續成長的人
投資型保單的帳戶價值依投資表現而定，適合有一定風險承受度的人。
傳承功能上與終身壽險相同（指定受益人、身故保險金不計入遺產），但多了資產配置的功能：資金可以投資股票、債券等，長期報酬可能高於定存。
注意事項：
- 投資型保單的身故給付金額不固定，保障較不確定
- 費用結構較複雜（前置費用、管理費等），需仔細評估
- 不適合作為「精確預留稅源」的工具（因為金額會變動）
如何根據資產規模選擇？
資產規模 1,000 萬以下
遺產稅壓力通常在免稅額以內，傳承保單的主要功能是「指定受益人」而非「節稅」。
→ 建議：在現有壽險中確認受益人設定，不需要特別加買傳承保單
資產規模 1,000～5,000 萬
遺產稅可能在 20～300 萬之間，需要預留稅源但規模不大。
→ 建議：以終身壽險為主，保額涵蓋估算的遺產稅缺口
資產規模 5,000 萬以上
遺產稅缺口可能很大，需要系統性規劃。
→ 建議：終身壽險 + 儲蓄型保單搭配使用，搭配分年贈與策略，並定期重新試算
購買前必問的三個問題
- 受益人要填誰？ 確認要填具體人名，而非「法定繼承人」
- 要保人和被保險人是同一人嗎？ 若是，注意解約金計入遺產的風險
- 保額是否涵蓋遺產稅缺口？ 先試算遺產稅，再決定保額大小