保單傳承不是「有買就好」
台灣許多高資產家庭都知道壽險可以用來節稅，但真正做對的比例卻不高。以下三個迷思，是顧問在實際案例中最常遇到的問題。
迷思一：「我有買保險，稅的問題解決了」
事實：保險能否節稅，取決於保單設計，而不是有買就算數。
以下情況下，死亡給付仍可能被計入遺產課稅：
建議：定期請顧問或保險公司確認保單設計是否符合節稅目的。
迷思二：「保額越大，節稅效果越好」
事實：保額必須在「合理範圍」內，才能享有不計入遺產的優惠。
國稅局曾針對「高齡、鉅額、躉繳（一次繳清）」的保單發動查核，以「實質課稅原則」將死亡給付認定為遺產課稅。這類案例的特點通常是：
建議：保額應以「填補稅源缺口」為目標，不應以「移轉最多資產」為目的設計。
迷思三：「信任子女，不用設定受益比例」
事實：即使子女感情好，明確設定受益比例仍是必要的。
若只填「子女」卻未設定比例，保險公司通常會按人數平均給付。但在部分繼承人有債務、婚姻問題，或繼承人對財產分配有不同期待的情況下，平均給付不一定符合當初的意願。
此外，若受益人之一先於被保險人過世，未設定次順位受益人的話，該份額可能回歸遺產，喪失節稅效果。
建議：明確設定受益人姓名、比例，並設定次順位受益人。
如何確認自己的保單設計是否正確？
1. 翻出所有壽險保單，找到受益人欄位
2. 確認受益人為具體姓名，而非「法定繼承人」
3. 確認要保人與被保險人關係（最常見的節稅設計是兩者均為被繼承人本人）
4. 諮詢顧問，評估保額是否在合理範圍內，是否有實質課稅風險
結語
保單傳承是合法的節稅工具，但「合法」的前提是設計正確。花一個小時與顧問仔細確認保單設計，避免在最關鍵的時刻發現節稅效果不如預期。