案例分享：用保單預留稅源，讓繼承人不必急賣房產

案例背景

林女士，72 歲，先生已過世。名下資產：

• 透天厝（公告現值 600 萬，市價約 1,500 萬）
• 農地（公告現值 400 萬）
• 定存約 200 萬

獨子在美國工作，平時不在台灣。

問題： 試算後遺產稅約 420 萬。子女僅有 200 萬定存可用，缺口超過 200 萬。若無法在 6 個月內湊齊，只能申請延期或被迫低價出售房產，損失可能超過 300 萬。

核心痛點：現金流不足

很多資產豐厚的家庭都有同樣問題：資產值錢，但不容易變現。

不動產不能立刻賣掉，農地更有使用限制。一旦被迫急賣，買方知道賣家有時間壓力，通常要求大幅折價。

解決方案：躉繳壽險預留稅源

顧問建議林女士以 250 萬 購入一張躉繳型終身壽險：

• 要保人與被保險人：林女士
• 受益人：獨子

為什麼選壽險？

躉繳 250 萬，身故保額約 320 萬，子女可在林女士過世後 數週內 直接領到理賠金，用於繳納遺產稅，完全不需要動用到房產。

規劃效果

本案重點提醒

壽險保單是否列入遺產，取決於要保人、被保險人與受益人的設計。若規劃不當，反而增加稅負。建議由顧問針對個人資產結構評估最適架構，切勿自行套用他人方案。

此案例僅供說明參考，實際效果依個人財務狀況及保單條款而定。