受益人設定攸關保單效果
壽險的身故給付能否達到預期的傳承目的，受益人的設定是關鍵。以下三個錯誤，在實務中非常常見。
錯誤一：受益人填「法定繼承人」
這樣寫看似方便，也仍屬已指定受益人，保險金不計入遺產（保險法第 112 條、遺產及贈與稅法第 16 條第 9 款）；但分配比例依應繼分，無法指定特定的人多得，理賠時也需全體法定繼承人備齊文件。
正確做法：明確填寫受益人姓名（如「王大明，100%」），避免模糊空間。
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錯誤二：忘記更新離婚配偶
離婚後若未更新受益人，而當初是以姓名指定前配偶，他仍是指定受益人，身故時保險金將給付給前配偶，而非現任家人。
正確做法：每逢重大家庭變化（結婚、離婚、子女出生），立刻檢視並更新保單受益人。
錯誤三：多受益人未填比例
若填寫「王大明、王小美」但未註明比例，保險公司通常默認平均分配。若父母希望某位子女多得，必須明確填寫比例。
正確做法：多位受益人時，同時填寫分配比例（如「王大明 60%、王小美 40%」）。
每年花十分鐘檢視保單受益人設定，確保保單的傳承目標能確實達成。
延伸閱讀
更正說明：本文於 115 年 10 月更正受益人填「法定繼承人」的法律效果（仍屬已指定受益人，保險金不計入遺產），並修正離婚後前配偶身分的說明。
買對保單不難，難的是買對架構
同樣的商品、同樣的保額，關係人設定不同，稅務結果就不同；投保時的年齡、健康狀況與繳費方式，也可能讓保險金落入國稅局實質課稅的審查範圍。這些只能逐張檢視。
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