高資產族群的壽險策略：保額越大，稅源缺口補足效果越完整

為什麼資產越多，壽險越重要？

對資產規模較小的家庭，遺產稅可能在免稅額範圍內，稅源缺口不大。但對資產超過 5,000 萬的家庭，稅源缺口往往超過數百萬，壽險是最直接的現金準備工具——讓受益人在繼承程序之外，馬上拿到一筆可以動用的錢。

試算：5,000 萬資產的遺產稅

配偶健在，兩名子女：

若不買壽險，子女需準備 286 萬現金繳稅。

加入壽險後的效益

購入 500 萬終身壽險，年繳保費（55 歲男性）約 22 萬：

• 身故保險金 500 萬直接給付給指定受益人子女，不進入遺產繼承程序
• 子女收到 500 萬，立即有現金繳清 286 萬遺產稅，還剩 214 萬
• 無須急著賣房或賣股籌款，從容處理後事

資產更高時

若資產超過 1 億，適用 15-20% 稅率，稅源缺口可能達千萬以上，及早安排足額的壽險保障，子女才不需要被迫賣資產籌現金。保額越大，可用的保費策略也越多元（如躉繳型、分年繳型）。

高資產族群的壽險規劃，建議由專業顧問根據資產結構和家庭狀況量身設計，效益遠超過標準化的方案。