報稅完了，別急著忘掉財務這件事
台灣綜合所得稅申報截止於五月底，許多家庭在這個月都會翻出帳戶、整理收入資料。這正是順勢做一次傳承規劃年度盤點的最佳時機。
盤點一：今年的贈與額度用了多少？
每人每年有 244 萬的贈與稅免稅額，按年度計算，未用完的額度不累積到下一年。
現在是五月，距離年底還有七個月。確認今年已贈與金額：
- 若已贈與超過 200 萬，今年額度所剩不多，可暫緩
- 若尚未贈與，還有充裕時間規劃——但不要拖到十二月才匆忙執行
贈與動作需要留下紀錄（匯款憑證、贈與書），建議每一筆都請顧問協助確認程序正確。
盤點二：遺產稅估算是否需要更新？
去年資產有增減嗎？不動產公告現值調整了嗎？
若資產總額有明顯變化，重新跑一次遺產稅估算，確認：
- 預估稅額是否在壽險保額覆蓋範圍內
- 扣除額（配偶 553 萬、每位子女 56 萬、父母 138 萬）是否有家庭狀況變動需要更新
盤點三：壽險保額是否仍足夠？
房價上漲、通膨持續，三年前購入的壽險保額，今天的稅源缺口可能已不夠覆蓋。
建議每三年重新估算一次保額需求，特別是：
- 不動產市值有顯著增加
- 家庭成員發生變化（結婚、子女出生）
- 有新的高價資產入帳
盤點四：遺囑是否需要更新？
遺囑不是寫一次就永久有效——生活改變，遺囑也需要跟著更新。
以下情況建議重新確認遺囑內容：
- 子女已成年，受益比例是否需要調整？
- 有新的不動產或重要資產，分配方式是否有說明？
- 原指定繼承人有無過世或失聯？
五月是財務資料最齊全的時候，花一小時做這個盤點，可以讓全年的傳承規劃更踏實。