年底：傳承規劃的最佳盤點時機
每年 12 月，是家庭財務規劃的重要節點。贈與稅免稅額即將歸零、保費扣除申報截止，以及新一年度的贈與計畫需要提前安排。以下五件事，建議在年底前完成。
事項一：確認今年度贈與額度是否用完
每人每年 244 萬元的贈與免稅額，若今年未用完，12 月 31 日午夜即歸零，無法累積至明年。
若今年尚未贈與，可在年底前透過銀行轉帳完成，確保額度充分利用。
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事項二：重新試算遺產稅規模
若今年資產有重大變化（購置不動產、股票大漲、退休金入帳），應重新試算遺產稅，確認稅源缺口是否仍在保險保障範圍內。
事項三：確認保費繳納是否在扣除額內
壽險保費可列入個人綜合所得稅扣除額，每人每年上限 2.4 萬元。年底前確認保費是否已繳，並保存收據備查。
事項四：更新受益人資料（若有家庭成員變動）
今年有結婚、離婚、新生兒或家人過世的話，應同步更新保單受益人設定。
事項五：規劃明年的贈與策略
與顧問討論明年的贈與計畫：現金、股票或不動產持份，哪種方式對家庭的整體稅務最有利？
小結
傳承規劃的維護不需要大量時間，但需要定期執行。年底的這份清單，幫助您確保計畫始終有效，不因疏忽而留下漏洞。
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傳承規劃最貴的成本，是太晚開始
多數工具都需要時間發酵——分年贈與要年限、保單要繳費期、資產重組要避開實質課稅的審查特徵。等到需要用的時候才開始，選項會少很多。
這些問題沒有通用答案，需要依個別狀況判斷。歡迎預約一次傳承規劃諮詢，由顧問協助你確認現況、找出真正的風險點。
