為什麼年底很重要？
兩個關鍵的時間節點讓年底成為傳承規劃的重要窗口：
1. 贈與稅免稅額年度重置：每年 244 萬免稅額按年度計算，12 月 31 日後歸零，不累積
2. 年度所得確認：確認今年所得稅申報的相關規劃是否完成
必須完成的三件事
一、確認並執行今年剩餘的贈與額度
計算今年已贈與金額，若尚有餘額：
注意：贈與動作的日期（現金入帳日或股票移轉日）決定屬於哪個年度。
二、確認保單受益人和要保人設定
今年若有家庭成員變化，在年底前完成保單更新，確保新的一年設定正確。
三、更新整體資產估算
今年資產有何增減？遺產稅預估值是否需要更新？壽險保額是否仍足夠？
建議在 12 月中旬前就聯繫顧問，確保所有動作在年底前完成。