為什麼年底很重要？
兩個關鍵的時間節點讓年底成為傳承規劃的重要窗口：
- 贈與稅免稅額年度重置：每年 244 萬免稅額按年度計算，12 月 31 日後歸零，不累積
- 年度所得確認：確認今年所得稅申報的相關規劃是否完成
必須完成的三件事
一、確認並執行今年剩餘的贈與額度
計算今年已贈與金額，若尚有餘額：
- 現金贈與：直接匯款，保留匯款憑證
- 股票贈與：需在年底前完成股票移轉手續（需留意交割日）
注意：贈與動作的日期（現金入帳日或股票移轉日）決定屬於哪個年度。
二、確認保單受益人和要保人設定
今年若有家庭成員變化，在年底前完成保單更新，確保新的一年設定正確。
三、更新整體資產估算
今年資產有何增減？遺產稅預估值是否需要更新？壽險保額是否仍足夠？
建議在 12 月中旬前就聯繫顧問，確保所有動作在年底前完成。
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稅算得出來，錢調不調得動是另一回事
很多家庭的問題不是稅太高，而是資產全在不動產和股權裡，繼承人在申報期限內湊不出現金。稅額只是第一個數字，稅源缺口才是真正會出事的地方。
你可以先用遺產稅試算工具抓一個大概的量級，但工具只看得到數字、看不到架構。想知道你家的實際狀況，歡迎預約一次傳承規劃諮詢，由顧問依你的資產與家庭狀況逐項檢視。
