年底是盤點保單規劃的好時機
每年 12 月是許多家庭重新整理財務安排的時間。保單在「所得稅申報」與「傳承規劃」兩個面向，都有值得年底確認的項目。
方法一：利用保費扣除額降低綜所稅
每人每年可申報的人身保險費扣除額為 24,000 元（被保人須為本人、配偶或受扶養親屬）。
若家庭有多筆保單，確認每張保單的被保險人設定，讓保費扣除額最大化。
注意：健保費另有獨立扣除項目，不在此限額內。
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方法二：年底前善用贈與稅免稅額
每人每年有 244 萬贈與稅免稅額，按年度計算，12 月 31 日前用掉當年額度，隔天重新計算。
若今年尚未贈與或贈與金額未達上限，年底前可考慮：
- 以現金贈與子女，由子女作為要保人自行投保
- 直接資助子女購買保單，有助降低未來遺產稅基
方法三：檢視現有保單的要保人設定
隨著子女成年、家庭財務狀況改變，當初的保單設定可能已不符合傳承需求。
年底是個好時機重新檢視：
- 受益人是否仍是正確的人？
- 要保人設定是否最有利？
- 是否有保單應該辦理「要保人變更」？
辦理要保人變更可能涉及贈與稅計算，建議先諮詢顧問。
年底前的行動清單
- 確認今年贈與稅免稅額是否已充分利用
- 核對保費收據，確認可申報扣除的金額
- 請顧問重新檢視所有保單的三個角色設定
- 若有新保單需求，在年底前完成投保手續