年底做稅務規劃，保單是好工具
每年 12 月是許多家庭做年度稅務規劃的時間。保單在「所得稅申報」與「遺產稅規劃」兩個面向，都有合法節稅的空間。
方法一：利用保費扣除額降低綜所稅
每人每年可申報的人身保險費扣除額為 24,000 元（被保人須為本人、配偶或受扶養親屬）。
若家庭有多筆保單，確認每張保單的被保險人設定，讓保費扣除額最大化。
注意：健保費另有獨立扣除項目，不在此限額內。
方法二：年底前善用贈與稅免稅額
每人每年有 244 萬贈與稅免稅額，按年度計算，12 月 31 日前用掉當年額度，隔天重新計算。
若今年尚未贈與或贈與金額未達上限，年底前可考慮：
方法三：檢視現有保單的要保人設定
隨著子女成年、家庭財務狀況改變，當初的保單設定可能已不符合傳承需求。
年底是個好時機重新檢視：
辦理要保人變更可能涉及贈與稅計算，建議先諮詢顧問。