為什麼每年都要重新檢視傳承計畫？
財富傳承規劃不是做一次就永遠有效。家庭成員的變動、資產規模的增減、法規的修改，都可能讓原本的規劃出現漏洞。每年年初花一個小時做一次「傳承健檢」，是成本最低的維護方式。
五個必確認項目
項目一：贈與額度是否已善用？
每人每年有 244 萬元的贈與免稅額，年度結束即歸零、不可累積。新的一年開始，可規劃本年度的贈與計畫，確保免稅額不浪費。
項目二：保單受益人是否需要更新？
過去一年，家中是否有人結婚、離婚、生育或過世？這些事件都可能影響保單受益人設定的合理性。逐一確認壽險保單的受益人欄位。
項目三：遺囑內容是否仍符合意願？
若遺囑立下後，資產結構或家庭成員有重大變化，建議重新閱讀遺囑，必要時更新或重立。
項目四：遺產稅試算是否需要更新？
資產增值或新購置不動產後，遺產稅規模可能已有變化。建議每年重新試算，確認稅源缺口是否仍在保障範圍內。
項目五：家人是否知道資產清單的位置？
若急需尋找保單、帳戶、不動產相關文件，家人是否知道去哪找？確認資產清單的保管位置，是對家人最基本的保護。
小結
傳承規劃的維護，比一開始的規劃容易得多。養成每年年初固定檢視的習慣，確保計畫始終與家庭現況一致。