子女教育基金與傳承規劃如何一起做？

兩個目標，一個工具

很多父母面對兩個理財目標：

1. 存子女的教育基金（大學、出國留學）
2. 為未來的財富傳承做準備

這兩件事看似分開，但透過正確的保單規劃，可以同時解決。

方法一：儲蓄型保單兼顧教育金與傳承

運作方式：

• 父母為要保人兼被保險人，子女為受益人
• 購入「增額終身壽險」或「儲蓄型終身壽險」
• 保單現金價值隨時間增長，可在子女需要時（如大學入學）部分解約取用
• 若父母在子女就學前身故，高額身故保險金確保教育計畫不中斷

方法二：以子女為要保人投保

設計方式：

• 子女為要保人，父母贈與保費（在每年 244 萬免稅額內）
• 子女以此資金投保，保單屬於子女
• 此贈與行為同時達到「降低父母遺產稅基」的效果

例如：父母每年贈與子女 20 萬購買儲蓄型保單，10 年共移轉 200 萬出去，同時降低了未來遺產稅基約 200 萬。

實際試算

注意事項

• 儲蓄型保單的投資報酬率通常低於股票等高風險投資，需考量機會成本
• 部分解約可能影響保障效力，需了解保單條款
• 以子女為要保人時，父母給子女的保費資金屬於贈與，年度合計在 244 萬免稅額以內免稅、超過須申報贈與稅；保費應由子女帳戶支付，以證明要保人實質上是子女

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更正說明：本文於 115 年 10 月更正「保費由子女帳戶支付就不構成贈與」的錯誤說法：父母把錢給子女即屬贈與，由子女帳戶付款只是證明要保人實質上是子女。

規劃的順序錯了，後面全部要重來

贈與、保單、信託、不動產處分，每一項單獨看都合理，但順序與時點錯了就會互相抵銷，甚至製造新的稅負。整體怎麼排，要看你家的資產組成與家庭結構。

你可以先用遺產稅試算工具抓一個大概的量級，但工具只看得到數字、看不到架構。想知道你家的實際狀況，歡迎預約一次傳承規劃諮詢，由顧問依你的資產與家庭狀況逐項檢視。