兩個目標，一個工具
很多父母面對兩個理財目標：
- 存子女的教育基金（大學、出國留學）
- 為未來的財富傳承做準備
這兩件事看似分開，但透過正確的保單規劃，可以同時解決。
方法一：儲蓄型保單兼顧教育金與傳承
運作方式：
- 父母為要保人兼被保險人，子女為受益人
- 購入「增額終身壽險」或「儲蓄型終身壽險」
- 保單現金價值隨時間增長，可在子女需要時（如大學入學）部分解約取用
- 若父母在子女就學前身故，高額身故保險金確保教育計畫不中斷
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方法二：以子女為要保人投保
設計方式：
- 子女為要保人，父母贈與保費（在每年 244 萬免稅額內）
- 子女以此資金投保，保單屬於子女
- 此贈與行為同時達到「降低父母遺產稅基」的效果
例如：父母每年贈與子女 20 萬購買儲蓄型保單，10 年共移轉 200 萬出去，同時降低了未來遺產稅基約 200 萬。
實際試算
| 方案 | 目標達成 | 稅務效益 |
|---|---|---|
| 存銀行定存 | ✅ 教育金 | ❌ 計入遺產 |
| 父母購入終身壽險（子女為受益人） | ✅ 傳承保障 | ✅ 保險金不計入遺產 |
| 子女為要保人（父母贈與保費） | ✅ 教育金 + 傳承 | ✅ 降低遺產稅基 |
注意事項
- 儲蓄型保單的投資報酬率通常低於股票等高風險投資，需考量機會成本
- 部分解約可能影響保障效力，需了解保單條款
- 以子女為要保人時，保費需由子女帳戶支付，才不構成贈與（或需申報贈與稅）