年底投資回顧的目的
年終不只是計算今年賺了多少，更重要的是：確認投資方向是否仍符合人生目標，以及傳承規劃是否需要更新。
回顧的五個面向
1. 報酬率 vs 目標：今年報酬是否符合原先設定的目標？若大幅落後或超越，思考原因是否需要調整策略。
2. 資產配置比例：市場波動後，股票/債券/現金的比例是否偏離目標？需要再平衡嗎？
3. 總資產變化：整體資產增減多少？遺產稅預估值是否需要重新計算？
4. 贈與稅免稅額使用：今年的 244 萬免稅額是否已充分利用？剩餘額度是否要在年底前執行贈與？
5. 保單與受益人更新：家庭狀況若有變化，保單受益人是否需要更新？
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明年計畫
基於今年的回顧，設定明年的三個具體行動：
- 是否調整投資組合配置？
- 是否需要調整壽險保額？
- 是否有新的贈與計畫？
年底花一小時做這個回顧，能讓未來的傳承更有保障。
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投資報酬算得再精，也算不出繼承那天的稅
不同資產在遺產稅上的計價方式差異很大：現金、上市股票、未上市股權、不動產各有各的規則，有些甚至無法在申報期限內變現。這一層通常不在投資報表上。
你可以先用遺產稅試算工具抓一個大概的量級，但工具只看得到數字、看不到架構。想知道你家的實際狀況，歡迎預約一次傳承規劃諮詢，由顧問依你的資產與家庭狀況逐項檢視。
