下跌是傳承規劃的機會？
聽起來反直覺，但股市下跌時往往是進行部分傳承動作的好時機。
為什麼？
贈與稅計算基礎降低：上市股票的贈與稅以「贈與當日收盤價」計算。同樣是 1,000 股，股價從 100 元跌到 60 元，贈與稅的計算基礎從 10 萬降到 6 萬，同樣的免稅額（244 萬）可以移轉更多股數。
遺產稅估算重新評估：若整體資產因市場下跌縮水，原有的遺產稅估算可能需要重新計算，進而調整壽險保額與稅源準備。
想了解自己的狀況？
5 分鐘免費試算您的遺產稅與稅源缺口
注意事項
- 贈與動作需在當年度免稅額內執行
- 贈與後若股價回升，漲價屬於受贈人的獲利
- 不應為了節稅而賣出或贈與本不打算移轉的資產
長期視角
無論市場漲跌，傳承規劃的核心目標不變：確保資產能有效傳給下一代，不因稅務或法律問題造成損失。市場波動只是提醒我們定期審視計畫是否需要微調。
延伸閱讀
資產累積之後，下一個問題是怎麼傳下去
投資解決的是「怎麼變多」，傳承解決的是「怎麼留得住、給對人」。兩者用的工具與時間軸不同，但要放在同一張表上看才不會互相打架。
這些問題沒有通用答案，需要依個別狀況判斷。歡迎預約一次傳承規劃諮詢，由顧問協助你確認現況、找出真正的風險點。
