為什麼需要再平衡？
假設你原先設定股票 60%、債券 40%。股市大漲後，股票可能佔到 75%，持有的風險遠超過原先計畫。再平衡就是把組合調回目標比例，維持你能承受的風險水準。
再平衡的兩種觸發方式
定期再平衡：每年或每半年固定時間執行，不管市場狀況。
閾值再平衡：當某類資產偏離目標超過 5-10%，才執行調整。
多數研究顯示，這兩種方法的長期效果相近，選擇你能紀律執行的方式即可。
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再平衡的稅務考量
賣出獲利的資產進行再平衡，可能產生交易稅或所得稅。可考慮：
- 優先用新資金買入比例不足的資產（不需賣出）
- 利用配息或其他現金流補足低配資產
- 在稅務有利的帳戶（如退休帳戶）內執行再平衡
傳承角度的再平衡
若組合中有準備傳承給特定子女的資產，可在再平衡時確認這些資產的持有方式是否最佳（如是否適合透過贈與提前移轉）。
年度再平衡是與顧問確認傳承規劃狀態的好機會。
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投資報酬算得再精，也算不出繼承那天的稅
不同資產在遺產稅上的計價方式差異很大：現金、上市股票、未上市股權、不動產各有各的規則，有些甚至無法在申報期限內變現。這一層通常不在投資報表上。
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