為什麼年底要做投資組合檢視？
市場一整年的波動，可能讓你的資產配置偏離原先設定。年底是重新校準的好時機，也是確認傳承規劃是否需要更新的節點。
五個確認問題
1. 資產配置比例是否偏移？
股市大漲可能讓股票比例超出計畫，需要再平衡（rebalancing）。
2. 今年的贈與稅免稅額是否充分利用？
每人 244 萬的年度免稅額，12 月 31 日前用掉，不能累積到明年。
3. 保單受益人是否需要更新？
家庭成員變化（結婚、離婚、子女出生）可能需要更新受益人設定。
4. 整體遺產稅預估是否有大幅變化？
資產增減可能影響預估遺產稅，進而影響所需的壽險保額。
5. 是否有高波動資產需要調整持有方式？
若有大量單一股票部位，考慮是否需要分散或透過贈與方式提前移轉。
年底做完這五個確認，新的一年就能更安心地繼續投資與傳承規劃。
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投資報酬算得再精，也算不出繼承那天的稅
不同資產在遺產稅上的計價方式差異很大：現金、上市股票、未上市股權、不動產各有各的規則，有些甚至無法在申報期限內變現。這一層通常不在投資報表上。
你可以先用遺產稅試算工具抓一個大概的量級，但工具只看得到數字、看不到架構。想知道你家的實際狀況，歡迎預約一次傳承規劃諮詢，由顧問依你的資產與家庭狀況逐項檢視。
