為什麼六月是盤點的好時機
每年五月申報綜所稅，財務資料最完整。六月盤點，等於是在資訊最新鮮的時候做決策，避免等到年底才發現「今年什麼都沒做」。
傳承規劃不是一次性的事情，而是需要每年定期檢視的習慣。以下是六月應該確認的五個項目。
盤點一：今年贈與進度
每人每年 244 萬的贈與稅免稅額，不用就消失。
確認事項：
- 今年已贈與多少？還剩多少額度可用？
- 配偶的 244 萬額度也要分開計算，夫妻合計最多 488 萬
- 若有多個受贈人，全年總額仍不能超過 244 萬（以贈與人計算）
六月到年底還有六個月，還有充裕時間規劃剩餘額度。
想了解自己的狀況？
5 分鐘免費試算您的遺產稅與稅源缺口
盤點二：壽險保額是否跟上資產增長
去年的遺產稅試算結果，今年還適用嗎？
如果過去一年：
- 不動產公告地價調漲
- 股票投資組合成長
- 新增房產或其他資產
那麼原先的遺產稅估算就需要重新計算，壽險保額可能也需要跟著調整。
建議每年重新試算一次遺產稅缺口，對比現有的壽險保額，確認有沒有不足。
盤點三：受益人設定有沒有需要更新
以下情況需要重新審視受益人設定：
- 過去一年有家庭成員變動（結婚、離婚、子女出生）
- 保單的指定受益人填的是「法定繼承人」（這等同沒有指定，保險金仍會進入遺產分配）
- 受益人的順序是否反映了你現在的意願
受益人欄位填錯，是台灣最常見的壽險規劃漏洞之一。
盤點四：遺囑內容是否需要更新
遺囑沒有有效期限，但若是多年前撰寫，內容可能已經不符合現況：
- 當初分配的不動產，有沒有已經出售或新增？
- 指定的遺囑執行人還在嗎？
- 家庭成員的財務狀況有沒有發生重大變化？
若發現遺囑內容需要修改，最好的做法是重新立一份，而非在原遺囑上修改。
盤點五：長期照顧安排
隨著年紀增長，「誰來照顧我、誰來管理財產」這個問題越來越重要。
若尚未安排：
- 意定監護（意識清醒時指定未來的監護人）
- 信託（預設財產的管理與分配方式）
建議今年開始認真評估是否需要這類安排。
下一步
如果盤點後發現有缺口，不要拖到年底。六月到十二月還有充裕時間：
- 贈與額度未用完 → 這半年內完成
- 壽險保額不足 → 評估是否加保或調整現有保單
- 遺囑需要更新 → 預約公證程序
- 受益人需要更正 → 聯繫保險公司辦理變更
傳承規劃最怕的不是問題，是「發現了但沒有行動」。