50 歲的兩難
50 歲的人通常同時面臨：還有 10-15 年才退休（需要繼續存退休金），以及已有一定資產（開始需要考慮傳承稅務）。
兩個目標同時進行，資源有限，怎麼分配？
優先順序框架
第一優先：確保自己的退休收入
任何傳承規劃都應以「不影響自己退休生活品質」為前提。先確認退休需要多少錢、現有積累是否足夠，再談傳承。
第二優先：低成本的傳承準備
在退休準備充足的前提下，開始做低成本的傳承動作：每年利用贈與免稅額移轉資產、調整保單受益人、預立遺囑（費用不高）。
第三優先：進階傳承規劃
若資產超過免稅額相當多，再考慮壽險規劃稅源、信託安排等需要更多資金的工具。
兩個目標的共同工具
儲蓄型終身壽險，在活著時可作為退休收益（解約金），在身故後提供傳承給付，一個工具同時服務兩個目標。
50 歲開始雙軌規劃，比 60 歲才想到要做傳承，少付 30-50% 的保費成本。