2025 年，您的傳承規劃進展如何？
年底是回顧的時刻。財富傳承不是「做一次就永遠安全」的事，需要定期確認計畫是否仍符合家庭現況。以下是 2025 年值得回顧的幾個重點。
2025 年常見的傳承規劃動作
已完成的事（理想狀況）
- ☑ 全年度 244 萬贈與免稅額已善用
- ☑ 所有壽險保單受益人已確認為具體姓名
- ☑ 遺產稅規模已重新試算
- ☑ 若有立遺囑，已確認內容仍符合意願
- ☑ 保單保額足以覆蓋稅源缺口
尚未完成（常見遺漏）
- ☐ 保費繳納超過 2.4 萬元未確認扣除額
- ☐ 子女結婚後未更新受益人
- ☐ 公司股份有增減但未重新估算遺產稅
- ☐ 已立遺囑但存放位置無人知曉
想了解自己的狀況？
5 分鐘免費試算您的遺產稅與稅源缺口
2025 年台灣稅務環境重點
- 贈與稅免稅額維持 244 萬元/人/年
- 遺產稅免稅額 1,333 萬元（近年無重大調整）
- 房地合一稅 2.0 持續執行，繼承後出售房屋的稅務規劃需特別注意
- 長照保險的保費可列為稅務扣除項目（符合條件者）
為 2026 年做準備
新的一年開始，建議在 1 月份：
- 規劃全年贈與策略：確定今年要贈與的金額、資產種類及對象
- 安排顧問年度會談：確認保單、信託、遺囑的整體規劃仍有效
- 更新資產清單：讓家人知道所有帳戶、保單、不動產的位置與基本資訊
結語
財富傳承是一場長跑，而不是一次性的衝刺。每一年的維護，都是給家人的保護。感謝您在 2025 年持續關注傳承規劃，希望 2026 年的規劃更加完善。