每年年初確認最新數字
遺產稅相關的免稅額與扣除額，由財政部依消費者物價指數（CPI）定期調整。每年年初確認最新適用金額，是傳承規劃的基礎工作。
確認清單
年初需要確認的項目：
數字調整對規劃的影響
若免稅額上調，原本預估需繳稅的資產可能落在免稅範圍內，原有的壽險保額可能過剩，可以重新評估是否需要調整。
若免稅額不變，則維持原有規劃即可。
年初的行動建議
1. 確認最新適用的免稅額與扣除額
2. 重新估算家庭遺產稅預估值
3. 確認壽險保額是否需要調整
4. 確認今年的贈與計畫額度（每人 244 萬）