夫妻共同規劃傳承：一對高資產夫妻的十年傳承計畫

台北一對企業主夫妻，花了十年時間逐步完成傳承規劃。從第一次保單調整到完成公司架構重整的完整歷程。

2015 年的起點

李先生和林女士，都是台北科技業企業主，2015 年時分別 50 歲和 47 歲。兩人合計資產約 8,000 萬，有一個 20 歲的兒子。

那年，他們第一次認真坐下來和顧問談傳承。

第一步是最基礎的：確認所有保單受益人設定是否正確，並分別購入終身壽險，以兒子為受益人，確保遺產稅稅源。

年繳保費合計約 40 萬，覆蓋預估遺產稅約 600 萬。

開始每年利用各自的 244 萬免稅額，贈與兒子現金。兒子用這筆錢開始投資，建立自己的財務基礎。

三年合計贈與約 1,464 萬（6 次 × 244 萬），遺產稅基降低近 1,500 萬。

將各自的公司改制為有限公司，開始逐步將股份轉讓給兒子（透過贈與和低價買賣結合）。

兒子同時取得公司職位，累積實際管理經驗。

兒子 30 歲，已持有父母公司約 35% 股份，本身也有完善的個人財務規劃。

「規劃是一個過程，不是一個時間點，」李先生說。