「我以為還有時間」
52 歲的李先生，台南某貿易商老闆，在一次健康檢查後發現輕微心臟問題。那次檢查之後，他第一次認真想起：如果我明天走了，我的家人怎麼辦？
名下有兩間辦公室、一間自住房、公司股份，以及一個 20 歲的女兒正在大學念書。他從未做過任何傳承規劃，甚至連遺囑都沒有。
第一次諮詢的發現
顧問為李先生做了初步評估：
| 資產 | 金額 |
|---|---|
| 兩間辦公室（公告現值） | 900 萬 |
| 自住房（公告現值） | 600 萬 |
| 公司股份（淨值估算） | 2,200 萬 |
| 存款 | 500 萬 |
| 遺產總額 | 4,200 萬 |
| 預估遺產稅（不規劃） | 約 220 萬 |
220 萬的遺產稅，問題不算大，但公司股份流動性差，女兒可能需要急售資產來繳稅。
規劃方案
第一步：購入壽險，解決稅源問題
李先生以自己為被保險人，女兒為受益人，購入 300 萬終身壽險。年繳保費約 14 萬，確保女兒有現金繳稅，不需賣房或賣公司。
第二步：開始分批贈與
公司股份每年透過贈與方式逐步移轉給女兒（利用每年 244 萬免稅額），降低未來遺產稅基。
第三步：預立公證遺囑
明確記載各資產的分配方式，避免日後爭議。
規劃後的預估稅負
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 5 年後（持續贈與股份）遺產稅基降低至 | 約 3,000 萬 |
| 預估遺產稅 | 約 130 萬 |
| 壽險給付（稅源） | 300 萬 |
| 女兒可繳稅，無需急售資產 | ✅ |
李先生的感想
「我以為五十幾歲做這件事太早了。但顧問告訴我，五十幾歲才是黃金時間：身體還夠好可以投保，距離退休還有十年可以慢慢規劃。如果等到七十歲，很多方案都不適用了。」
規劃永遠不嫌晚，但確實越早越省錢。