旅居海外台灣人的傳承挑戰：跨國資產如何規劃？

長期旅居美國、加拿大、澳洲的台灣人，傳承規劃面臨雙重課稅、跨境繼承手續的複雜挑戰。

旅居海外的台灣人有多少？

根據外交部統計，長期旅居海外的台灣公民超過 70 萬人。這群人的財富傳承面臨一個特殊挑戰：台灣的資產和海外的資產，可能要分別在兩個國家處理繼承手續。

陳先生，60 歲，持有台灣和美國雙重國籍，在加州住了 20 年。名下有：

台北一間房子（台灣）

美國退休帳戶 401(k)（美國）

美國銀行存款（美國）

台灣的房子：若他在台灣身故，需按台灣遺產稅規定申報。繼承人（在台灣的弟弟）需辦理繼承登記。

美國資產：美國對非美國居民身故，若資產超過 6 萬美元，需繳美國遺產稅（最高 40%）。這是很多人不知道的重大風險。

1. 將美國資產設立可撤銷信託（Revocable Trust）：信託資產繞過遺囑認證（Probate），降低行政成本

2. 評估美國遺產稅風險：若美國資產較少，可在生前轉移台灣

3. 確保台灣和美國都有法律效力的遺囑

跨國傳承需要兩地的法律和稅務專家共同規劃。